税務調査では、「売上の計上漏れ」や「経費の妥当性」など、申告内容と実態にズレがないかが厳しくチェックされます。
本記事では、税務調査で指摘されやすいポイントと事前対策を、税理士の視点から、「わかりやすく・親切に・ていねいに」解説します。
1．売上計上の漏れ（税務調査で最も多い指摘）
税務調査では、売上の計上漏れが重点的に確認されます
よくある指摘例
・現金売上の未計上
・期末の売上計上基準の誤り
・ネットショップ・電子決済の入
チェックされる資料
通帳／売上台帳／POSデータ／決済明細
対策
・売上と入金の毎月照合
・期末の売上計上ルールの明確化
２．経費の私的利用（否認されやすいポイント）
経費に私的支出が含まれていないかは必ず確認されます。
指摘されやすい費用
・交際費（内容不明の飲食費）
・車両費（プライベート利用）
・旅費交通費（家族旅行との混在）
対策
・領収書に利用目的・相手先を記録
・家事按分を合理的に実施
３．人件費と外注費の区分（税務調査での重要論点）
「外注費か給与か」は税務調査で厳しく判断されます。
指摘例
・実態は雇用なのに外注処理
・源泉徴収漏れ
・契約書未作成
対策
・業務委託契約書の作成
・業務内容・指揮命令関係の明確化
４．在庫の計上漏れ・評価誤り
在庫は利益に直結するため重点的にチェックされます。
指摘例
・期末棚卸の漏れ
・数量・評価の誤り
・廃棄の証拠不足
対策
・棚卸を複数人で実施
・廃棄記録・写真の保存
・評価方法の継続適用
５．家事関連費の按分（個人事業主は要注意）
プライベートと事業の混在は必ず確認されます。
対象となる費用
家賃／水道光熱費／通信費／車両費
対策
・面積や使用時間による
・按分根拠の明確化
・証拠資料の保存
６．現金出納帳の不備（現金商売は特に厳格）
現金管理の不備は強く指摘されます。
指摘例
・現金残高の不一致
・記帳漏れ
・マイナス残高
対策
・日次での残高確認
・領収書の徹底保管
税務調査対策のポイントまとめ
税務調査は、日々の経理の積み重ねでほとんど対策可能です。
特に重要なのは、
・売上と入金の一致確認
・経費の証拠保存
・契約関係の明確化
です。
さいたま市で税務調査のご相談は税理士へ
木村武宏税理士事務所では、さいたま市を中心に税務調査のサポートを行っております。
・税務調査対策（事前準備・リスクチェック）
・申告内容の事前チェック
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まで一貫してサポートしております。
税務調査は、「何を見られるのか分からない」「どう対応すればよいか不安」と感じる方が多い手続きです。
税理士が事前対策から立会いまで対応することで、適切かつ冷静に対応できます。
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